종부세 산출세액 계산 알아보

구독자님만을 위한 세금 계산 꿀팁! 
안녕하세요, 구독자님! 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 종합부동산세 산출세액 계산에 대해 자세히 알려드릴게요. 복잡해 보이지만, 제가 쉽게 풀어서 알려드릴 테니 끝까지 집중해주세요! 특히 여러분만을 위한 꿀팁도 함께 준비했답니다. 

종부세 산출세액 계산, 이렇게 하면 쉽습니다.

종부세 산출세액은 아래 공식으로 계산돼요. 어렵게 생각하지 마세요. 중요한 건 각 항목이 어떻게 적용되는지 이해하는 거랍니다.

가. 산출세액 공식
· 산출세액 = (과세표준 × 세율 - 누진공제) - 공제할 재산세액

 

나. 공제할 재산세액
· 해당 연도 재산세로 부과된 세액의 합계액
· 재산세 표준세율로 계산한 재산세상당액
· 주택/토지(종합, 별도) 각각 따로 계산

 

다. 재산세 공정시장가액비율

· 주택: 60% (2022년 1세대 1주택 45%)
· 토지: 70%

1세대 1주택자만을 위한 추가 공제 팁!

1세대 1주택자는 최대 80% 세액 공제를 받을 수 있어요.
공제율은 연령과 보유기간에 따라 달라지니, 아래 표로 정리했어요.

 

<1세대 1주택자 세액 공제율>

구분	공제율
연령별
60세 이상	20%
65세 이상	30%
70세 이상	40%
보유기간별
5년 이상	20%
10년 이상	40%
15년 이상	50%

꿀팁!
만약 상속이나 증여받은 주택이라면 취득 시점이 중요한데요, 상속주택의 경우 상속개시일을 기준으로 계산하고, 재건축 주택은 멸실주택 취득일이 기준이에요.

세부담 상한 초과세액

세부담 상한제를 통해 지나치게 높은 세액은 조정됩니다. 계산 방식은 다음과 같아요.

세부담 상한 초과세액
· (재산세 + 세부담상한전 종부세액) - {전년도 (재산세 + 종부세) × 150%}

고지 및 납부 안내

종부세는 매년 6월 1일 기준으로 과세됩니다. 납부는 12월 1일 ~ 12월 15일 사이에 가능하며, 금액이 클 경우 분납도 가능합니다.

<고지 및 납부 정보>

항목	내용
과세기준일	매년 6월 1일
납부기간	매년 12월 1일 ~ 12월 15일
분납 기준
250만 원 초과 ~ 500만 원 미만	초과 금액만 분납
500만 원 초과	최대 50% 이하 분납
신용카드 납부 한도	고지 금액 1,000만 원까지(수수료 별도)

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