집합투자기구의 이익과 요건 이해하기

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안녕하세요, 여러분! 오늘은 특별히 구독자님만을 위한 정보를 준비했어요. 재테크에 관심 많으신 분들이라면 꼭 알아두셔야 할, 바로 집합투자기구로부터의 이익에 관한 핵심 내용이에요! 다른 데선 듣기 힘든 정보니까 끝까지 주목해 주세요. 

집합투자기구란?

쉽게 말해, 여러 투자자의 자금을 모아 공동으로 운영하며 이익을 함께 나누는 시스템이에요.
하지만 아무나 할 수 있는 게 아니랍니다. 집합투자기구로 인정받으려면 3가지 요건을 반드시 충족해야 해요.

1.법적 근거: 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 설립된 기구여야 합니다.

 

2.정기적 결산 및 분배: 매년 최소 1회 이상 결산과 분배가 이뤄져야 해요. 투자 결과를 정기적으로 확인할 수 있다는 점이 중요하죠.
3.금전으로 거래: 돈으로 투자받고 돈으로 돌려주는 것이 원칙이에요. 국외 신탁이라도 특정 요건을 충족하면 집합투자기구로 인정돼요.

분배를 미룰 수 있는 특별한 사유?

때로는 분배가 유보될 수도 있어요. 하지만, 이건 특정한 법적 사유가 있을 때만 가능합니다.
아래 사례들을 참고해 주세요.

1.지수 구성 종목 교체 또는 파생상품 투자 이익
·상장지수집합투자기구(ETF)가 구성 종목을 바꾸거나 파생상품 투자로 얻은 이익은 분배를 유보할 수 있어요.

2.투자 재산 평가이익
· 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제238조에 따른 평가이익에 해당합니다.

 

3.집합투자재산의 매매이익
· 2016년 4월 1일부터 새로 적용된 펀드 과세체계에 따라 일부 매매이익이 분배 유보 대상이 되었어요.

이익에 포함되지 않는 손익

다만, 아래의 거래에서 발생한 손익은 분배 이익에 포함되지 않아요. 이를 잘 이해하고 투자 전략을 세우는 게 중요합니다.

구분	내용
상장된 증권 거래 및 평가	증권시장에 상장된 증권 거래에서 발생한 손익은 제외됩니다.
장내파생상품 거래 및 평가	상장된 증권을 기반으로 한 장내파생상품의 거래와 평가로 발생한 손익도 포함되지 않습니다.
벤처기업 주식 또는 출자지분	『벤처기업육성에 관한 특별조치법』에 따라 벤처기업이 발행한 주식이나 출자지분 거래에서 발생한 손익도 제외돼요.

구독자님, 오늘도 끝까지 읽어주셔서 감사드려요. 이번 정보가 도움이 되셨다면 좋아요와 댓글 부탁드리고 궁금한 점은 언제든 편하게 물어봐 주세요.
당신만을 위한 투자 비밀 앞으로도 계속 알려드릴게요. 다음에 또 만나요!